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西安普天通信设备厂“小金库”专项治理工作实施方案

来源: 作者: 时间:2010-09-08

为贯彻中央纪委等五部委“关于2010年在全国国有企业开展‘小金库’专项治理工作”的文件精神,按照中国普天信息产业集团关于“企业‘小金库’专项治理工作动员部署会议”的要求,结合我厂实际情况,特制定西安普天通信设备厂“小金库”专项治理工作实施方案。

一、专项治理的组织领导及工作职责

根据普天集团“专项治理工作要统一领导、统一部署,分级负责”的要求和实际工作需要,成立西安普天通信设备厂专项治理“小金库”工作领导小组(以下简称领导小组)及专项治理“小金库”工作领导小组办公室(以下简称办公室)。

(一)组织领导机构

1、领导小组组成

组  长:李宏军

副组长:张  军  王秋云

组  员:宋社连  胡江兵

2、办公室组成

主  任:王秋云

成  员:李  桦  王晓强  李养权  沙智勇

办公室设在审计监察部,负责日常工作。

联系人:杨琳、沈卫东 

联系电话:029-82685231

(二)工作职责

1、领导小组职责

负责指导和协调本次“小金库”治理工作,研究制定相关的治理措施。

2、办公室职责

(1)落实领导小组部署的各项工作;

(2)组织协调“小金库”专项治理自查自纠、检查抽查等具体工作;

(3)指导、督促、检查各部门“小金库”专项治理工作的开展;

(4)收集、汇总各部门上报的“小金库”专项治理工作统计表、工作报告以及情况汇报;

(5)负责“小金库”专项治理宣传教育工作;

(6)完成领导小组交办的其它工作。

二、专项治理的范围和内容

(一)专项治理范围

此次专项治理的范围包括:工厂本部、厂属各单位、各被投资公司。

(二)专项治理内容

凡违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产,均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额,以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

具体包括以下四项:

1、隐匿收入设立的“小金库”

(1)用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”;

(2)用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”;

(3)用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”;

(4)用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。

2、虚列支出设立“小金库”

(1)虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”;

(2)虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”;

(3)虚列职工工资、福利费、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。

3、转移资产设立“小金库”

(1)以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”;

(2)以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”;

(3)以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”;

(4)以虚假关联方式转移资产设立“小金库”。

4、以其他形式设立“小金库”

三、专项治理的方法和步骤

本次专项治理工作主要采取自查自纠和重点抽查相结合的方式进行,从本《实施方案》下发之日起至2010年12月31日结束,分四个阶段进行。

(一)动员部署阶段(2010年7月27日-8月5日)

在这个阶段主要做好四项工作:一是召开党委扩大会传达文件,提出我厂贯彻文件精神的步骤和办法;二是成立专项治理“小金库”工作领导小组及办公室;三是召开厂中层领导干部会议,专题动员部署“小金库”专项治理工作;四是要求各单位及时传达贯彻会议,切实加强组织领导,深入做好思想发动、政策宣传工作,让每个职工充分认识到“小金库”专项治理工作的重要意义,了解总厂对该项工作的具体要求和安排,使这项专项治理工作深入、细致、有序的进行。

(二)自查自纠阶段(2010年8月6日—8月20日)

属本次清查范围的各单位要按照本方案的要求,认真组织自查,自查面要达到100%,不留死角。确保不走过场。对自查中发现的各种违法违规问题,必须自觉纠正,将形成的收入和资产一律纳入法定账簿,依法进行财务、税务等相关处理。各单位于8月20日前上报自查自纠总结报告。同时要认真填报《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》。属本次清查范围的各单位负责人对自查自纠情况负完全责任,并在自查自纠总结报告上签字确认。

(三)重点检查阶段(2010年8月21日至9月20日)

在自查自纠的基础上,厂专项治理“小金库”领导小组办公室将组织开展重点检查。

1、检查时间

(1)总厂重点检查、抽查(8月21日—9月5日)

(2)普天集团重点检查、抽查(9月1日—9月20日)

2、检查的重点

在自查自纠阶段查出金额较大的单位;以前年度发现存在“小金库”的单位;有职工举报的单位。

同时,与集团专项治理“小金库”办公室及时联系、沟通、汇报,并配合检查。

(四)整改落实阶段 (9月21日—9月30日)

各单位要针对治理工作中发现的问题,认真做好“小金库”资金及其形成的资产处理。对于“小金库”资金余额、使用“小金库”形成的资产以及追回的私分“小金库”资金,要及时纳入法定账簿核算或按照国家有关规定处理,并按照政策,落实相关人员责任。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因,建立长效机制,完善规章制度,从源头上防止“小金库”问题的再次产生。

同时, 10月初至12月底,要配合做好国资委重点检查的各项工作。

四、专项治理的政策规定

按照中央文件精神,对专项治理工作中发现的“小金库”,要按照“依纪依法,宽严相济”的原则进行处理,总的原则是“自查从轻从宽,被查从重从严”。

(一)凡在检查之前,内部重点检查中检查出来的“小金库”,视同自查发现,采取从轻从宽处理的政策。但是,对于2008年以来自查自纠的“小金库”问题隐瞒不上报的,视同被查“小金库”进行处理。

(二)对于在自查阶段不主动报告甚至故意隐瞒,被普天集团检查组查出的“小金库”,除一律纳入法定账簿,依法进行财务、税务等相关处理外,还要对责任人依法依规予以行政和经济处罚。

(三)在本方案下发后再设立“小金库”的,要对主要责任人严肃处理,按照组织程序先予免职或停职,再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

(四)在以后年度的各类财务、审计及监事会监督等检查中,都要将“小金库”作为重点检查内容,一旦发现设有“小金库”不论是什么时间设立的,一律按照新设“小金库”对有关责任人进行处理。

(五)在检查中被发现设立“小金库”的,对设立“小金库”负有领导责任和直接责任人员,依照有关规定,严肃追究责任,并给以经济处罚。对被查发现“小金库”金额较大,对负有领导责任和直接责任的人员一律先予停职,再按照相关程序进行调查核实,做出组织处理。

(六)对专项治理工作中自查不认真、工作走过场的单位,给予通报批评并责令整改;对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题,按照国家有关法律法规进行处理。

五、工作要求

(一)做好宣传动员工作

要利用会议、厂内网和厂报等各种形式,宣传开展“小金库”专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定;要统一思想认识,使全厂干部和职工深入了解专项治理工作的方法步骤、部署安排,推动工作有效开展,保质保量、按时完成。

(二)领会政策,鼓励自查,将问题消化在自查自纠阶段

各单位要深入学习、深刻领会此次专项治理的有关政策,高度重视“小金库”自查自纠工作,确保做到自查100%,不留死角,增强工作的自觉性和主动性,努力在自查过程中发现问题、解决问题。

(三)加强沟通

“小金库”专项治理是一项涉及面广、情况复杂、政策强的工作。在工作开展过程中,各单位要及时报告进展情况,沟通有关问题,精心组织落实实施方案。及时请示、汇报遇到的问题,确保此项工作顺利开展。

(四)落实举报和公示

为做好这项工作,厂领导小组办公室将设立“小金库”举报电话:82685231。同时,要认真做好举报受理和公示工作,严格执行举报保密制度,切实保护举报人合法权益;对打击报复举报人的,要依法依纪从严惩处。

(五)通过“小金库”专项治理,提高管理水平

1、要以开展“小金库”专项治理工作为契机,加强全厂的基础管理,建立健全企业内控制度,提升整体管理水平,增强市场竞争能力。

2、通过“小金库”专项治理,全面排查在生产经营管理、财务和资产管理等方面存在的隐患,堵塞容易和有可能形成“小金库”的管理漏洞。

3、要通过思想教育和廉洁文化熏陶,构筑防控“小金库”的思想保障,促进企业持续健康发展,为确保国有资产安全增值奠定坚实基础。